A tributação de pessoas físicas na Alemanha é diferente de sistemas semelhantes em outros países europeus. Os residentes pagam impostos sobre todas as fontes de renda recebidas no território de residência. Basicamente, a questão das contribuições financeiras para o tesouro é tratada pelos empregadores, que regularmente retêm uma determinada percentagem dos salários. Mas, além do imposto sobre a folha de pagamento, há também o imposto de renda, que é pago pela própria pessoa física. Uma declaração de imposto na Alemanha após um ano é apresentada por todos os residentes do país que recebem rendimentos. Com a ajuda dele, você pode devolver parte do dinheiro pago ao estado.
Classes fiscais na Alemanha
Para o cálculo dos impostos na Alemanha, as classes de impostos são especialmente previstas pelas quais os contribuintes são alocados. Existem 6 classes no total, cada uma das quais pode ser atribuída a um indivíduo, dependendo de seu estado civil. Pertencendo a uma ou outra categoria, uma pessoa pode contar com determinados benefícios financeiros ou pagar o valor integral.
As classes fiscais são distribuídas da seguinte forma:
I - Pessoas solitárias, divorciadas e sem filhos.
II - Monoparentais. Essas pessoas têm a oportunidade de receber um abono de família.
III, V - Casais. Com rendimentos diferentes, e também se apenas um membro da família trabalhar, os cidadãos podem contar com um duplo benefício (8 354 euros por pessoa).
IV - Casais com mesma renda.
VI - Pessoal ocupado em diversos empregos. Nesse caso, um trabalho será tributado nas classes I a V e o segundo na classe VI sem benefícios.
A tributação de pessoas físicas na Alemanha não se limita a apenas uma cobrança de salário. Os residentes do país são obrigados a pagar taxas do governo sobre qualquer renda recebida.
Esses incluem:
- receita de qualquer atividade que gere lucro;
- renda recebida do aluguel de bens imóveis ou terrenos;
- rendimentos de empregos secundários (auditores, tradutores, consultores financeiros);
- rendimento de depósitos e capital disponível.
Também na Alemanha, existem outros impostos obrigatórios para pessoas físicas:
- para a compra de terras,
- terra,
- para imóveis,
- Igreja,
- para herança,
- no carro.
Para obter mais informações, consulte o artigo "Impostos na Alemanha".
Aplicação prática da declaração fiscal
Pessoas que moram na Alemanha há mais de 6 meses podem apresentar uma declaração de imposto de renda. Os residentes que pertençam às 3ª, 4ª, 5ª e 6ª classes de tributação devem apresentar este documento sem falta. Existem certas exceções para as classes 1 e 2.
Na verdade, quase todos os alemães preenchem relatórios de impostos, porque é benéfico para eles: ao contrário de outros países, na Alemanha, usando a declaração de receitas e despesas, você pode devolver a maior parte do imposto pago no ano.
A base de cálculo do imposto é a renda de uma pessoa física recebida durante o ano. Para o seu cálculo, são retirados todos os recebimentos em dinheiro do trabalhador tanto no posto de trabalho principal, como no adicional, bem como os benefícios não auferidos.
Os custos dedutíveis nos termos da lei são deduzidos da parte do rendimento. O valor resultante do lucro líquido é tributado. É através do preenchimento do documento financeiro principal que é possível designar todas as despesas que são compensadas pelo Estado.
Preenchendo uma declaração: como você pode obter alguns impostos de volta
A declaração de impostos inclui o formulário principal (Mantelbogen) e suplementos (Anlagen). Cada suplemento tem uma designação de letra:
- a letra N é usada para formulários de funcionários;
- as informações sobre as crianças são inseridas no formulário marcado com K;
- o suplemento KSO é preenchido por pessoas que possuem imóveis, poupam dinheiro e outros benefícios materiais.
Cada tema separado tem sua própria adição.
A declaração contém dados pessoais, endereço, número de conta bancária, apólices de seguro existentes, e também indica todos os custos que permitem reduzir a carga tributária.
O sistema tributário alemão permite reduzir significativamente o passivo, deduzindo-o de vários tipos de despesas.
É permitido deduzir os custos incorridos em conexão com tais ações:
- aquisição de benefícios para estudo da regularidade do preenchimento da declaração, bem como pagamento dos serviços de consultor fiscal;
- treinamento por conta própria em outra profissão (há restrições para a baixa de uma determinada quantia por ano); ...
- acomodação em hotel durante o período de estudos;
- aquisição de material educacional - livros, manuais, programas de computador;
- aquisição de bens necessários às atividades profissionais (roupas, papelaria, literatura, arranjo de home office);
- viagem para o local de estudo ou trabalho;
- participação em eventos de caridade e clubes (é importante anexar um recibo de doações e contribuições à declaração);
- atrair terceiros para ajudar nas tarefas domésticas por motivo de doença ou velhice (acima de 60 anos);
- cuidar de parentes idosos ou doentes (acompanha um atestado médico informando que um ente querido realmente precisa de cuidados).
Além disso, despesas imprevistas com funeral, divórcio, litígios, aquisição de novos bens devido à perda de bens antigos em consequência de incêndio ou furto também podem ser amortizados nos impostos. Mas, ao mesmo tempo, a repartição de finanças primeiro verifica os valores reembolsados do seguro, leva em conta a presença de filhos e calcula a renda total. Somente após todos os cálculos o valor devido será devolvido.
Para devolver no próximo ano os valores dos impostos retidos no ano em curso, é necessário recolher todos os cheques, certificados, recibos de pagamento ao longo do ano e anexá-los à declaração.
Existem várias maneiras de preencher a declaração:
- procure ajuda de um consultor tributário;
- de forma independente na Internet em um programa especial ELSTER ou em sites auxiliares como https://www.smartsteuer.de;
- presencialmente na repartição do serviço fiscal em impressos (os formulários de declaração também podem ser descarregados do sítio oficial da entidade).
O documento preenchido é assinado e enviado ao Finanzamt.
Geralmente, o processamento dos materiais recebidos do serviço fiscal não leva mais de duas a três semanas, após o que é emitida uma confirmação da aceitação dos documentos para o trabalho.
O resultado da verificação da declaração será uma conclusão indicando o valor que você pode receber de volta ou pagar a mais.
Apresentação da declaração dentro do prazo
Qualquer pessoa que deva preencher a declaração deve fazê-lo até 31 de maio do ano seguinte ao ano de referência. Por exemplo, um documento sobre o rendimento de 2021 deve ser apresentado à repartição de finanças até 31/05. 2021.
Se o declarante buscar ajuda de um consultor fiscal que cuida de tudo, o prazo de apresentação é prorrogado até 31 de dezembro.
Quando uma pessoa não é obrigada a preencher este documento financeiro, mas ao mesmo tempo deseja devolver parte dos impostos pagos, ela pode apresentar um relatório para os próximos quatro anos.
Penalidades por não apresentação de declaração
O contribuinte é responsável pela demora no envio de documentos à autoridade fiscal. Em caso de não apresentação da declaração ou do preenchimento atempado do relatório, é aplicada multa até 10% do valor dos impostos a pagar, mas não superior a 25.000 euros.
Conclusão
Qualquer pessoa que more no país por mais de 6 meses por ano e receba alguma renda deve apresentar uma declaração de imposto de renda na Alemanha. Os pagadores são divididos em classes. O preenchimento da declaração é feito com a ajuda de consultores especializados, sites de ajudantes ou na repartição de finanças.
A declaração de renda honesta na Alemanha permite a devolução de parte do dinheiro gasto. Conhecendo todas as nuances do preenchimento de um documento financeiro, você pode receber reembolsos monetários significativos do estado por suas compras e despesas pessoais.
